美國(guó)注冊(cè)公司如何報(bào)稅？美國(guó)公司報(bào)稅3種稅號(hào)的區(qū)別-ESG跨境

1.美國(guó)注冊(cè)公司在美國(guó)報(bào)稅所需的3種識(shí)別號(hào)/稅號(hào)
2.美國(guó)注冊(cè)公司在美國(guó)不交稅的嚴(yán)重性
3.在美國(guó)注冊(cè)公司前要了解的一些基本情況

1.美國(guó)注冊(cè)公司在美國(guó)報(bào)稅所需的3種識(shí)別號(hào)/稅號(hào)

在美國(guó)注冊(cè)公司或開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)，不論是個(gè)人還是公司，只要有收入或者經(jīng)營(yíng)活動(dòng)就必須要申報(bào)報(bào)稅。報(bào)稅時(shí)需要提供的識(shí)別號(hào)或稅號(hào)有三種，SSN、ITIN和EIN。今天我們就來(lái)聊一下這三者的區(qū)別。
1、SSN
SSN，是Social Security Number 的縮寫(xiě)，意為社會(huì)安全號(hào)，是美國(guó)社安局頒發(fā)給美國(guó)公民、美國(guó)綠卡持有者、臨時(shí)(工作)居民的一組九位數(shù)字的號(hào)碼。
SSN是用于個(gè)人在美國(guó)銀行開(kāi)戶(hù)追蹤納稅情況，現(xiàn)今被擴(kuò)大使用包括區(qū)分個(gè)人身份，類(lèi)似中國(guó)“居民身份證號(hào)碼”的作用，并與個(gè)人的信用綁定。
在注冊(cè)美國(guó)開(kāi)戶(hù)銀行辦理貸款、投資、美國(guó)銀行開(kāi)戶(hù)時(shí)申請(qǐng)信用卡、甚至連租公寓都需要用到社安號(hào)，社安號(hào)對(duì)在美國(guó)銀行開(kāi)戶(hù)的個(gè)體來(lái)說(shuō)是至關(guān)重要的。持有F1簽證的留學(xué)生沒(méi)有SSN，若其在校內(nèi)工作或處于OPT/CPT階段，則有SSN。
2、ITIN
ITIN，是Inpidual Taxpayer Identification Number的縮寫(xiě)，即在美國(guó)銀行開(kāi)戶(hù)的個(gè)人稅號(hào)，美國(guó)銀行開(kāi)戶(hù)后美國(guó)聯(lián)邦稅務(wù)局專(zhuān)為非美國(guó)公民無(wú)SSN社安號(hào)但又有報(bào)稅需求的個(gè)人設(shè)立的報(bào)稅號(hào)，同社安號(hào)一樣，個(gè)人稅號(hào)也是九位數(shù)。
需要注意的是，擁有ITIN并不意味著可以在美國(guó)合法工作，也不能享受美國(guó)的社會(huì)福利，可以說(shuō)ITIN的作用僅僅是用于非SSN個(gè)人報(bào)個(gè)稅。
3、EIN
EIN，是Employer Identification Number的縮寫(xiě)，即聯(lián)邦稅號(hào)，也叫雇主識(shí)別號(hào)，是美國(guó)聯(lián)邦稅務(wù)局識(shí)別每個(gè)公司納稅人的編號(hào)。除了沒(méi)有雇傭員工的個(gè)人所有公司外，每個(gè)美國(guó)公司都必須申請(qǐng)聯(lián)邦稅號(hào)，用于今后公司報(bào)稅使用。EIN也是在美國(guó)本土開(kāi)設(shè)企業(yè)銀行賬戶(hù)時(shí)必須提供的公司文件之一。
不難看出，SSN和ITIN是個(gè)人用于報(bào)稅的稅號(hào)，而EIN則是公司或企業(yè)用于報(bào)稅的稅號(hào)。SSN關(guān)聯(lián)著個(gè)人的信用，EIN則關(guān)聯(lián)著公司、企業(yè)的信用。銀行會(huì)根據(jù)EIN記錄審核企業(yè)的商業(yè)貸款申請(qǐng)，和個(gè)人貸款相比，商業(yè)貸款額度更高。在抵稅方面，很多開(kāi)銷(xiāo)都可以算作公司費(fèi)用，可以直接抵扣公司的利潤(rùn)，達(dá)到減稅的目的，因此EIN報(bào)稅也更有優(yōu)勢(shì)。

2.美國(guó)注冊(cè)公司在美國(guó)不交稅的嚴(yán)重性

1、支付罰款和利息：不提交稅表，罰款是稅金的5%。不支付稅款，除罰款外還需支付一筆利息，一般是4%-6%。
2、來(lái)自國(guó)稅局的警告：無(wú)論不支付稅款還是不提交稅表，都會(huì)收到來(lái)自美國(guó)國(guó)稅局的郵件，信中要求30-60內(nèi)必須做出答復(fù)。否則，不管你有錢(qián)沒(méi)錢(qián)，他們就該對(duì)你采取措施了。
3、信用分?jǐn)?shù)受損：不向國(guó)稅局交稅，就如同債務(wù)一樣，會(huì)記錄在信用報(bào)告中，從而影響你的信用分?jǐn)?shù)。
4、收到傳票：如果你不與國(guó)稅局合作，那么傳票隨時(shí)會(huì)寄到你家中，要求你與IRS官員會(huì)面，并提供適當(dāng)?shù)挠涗洝⑽募?，甚至出庭作證。
5、牢獄之災(zāi)：一旦被國(guó)稅局認(rèn)定故意不提交或提交欺詐稅表，這是企圖欺騙政府的行為，很有可能被送入監(jiān)獄。

3.在美國(guó)注冊(cè)公司前要了解的一些基本情況

1.注冊(cè)美國(guó)公司最熱門(mén)的3個(gè)州
在美國(guó)設(shè)立公司最受青睞的 3 個(gè)州是加利福尼亞州、特拉華州和紐約州。原因就在于法院有許多解釋法律的判決使得這 3 個(gè)州的法案和指導(dǎo)性比較靈活。另一個(gè)原因還在于其作為美國(guó)商業(yè)中心的重要性。
2.注冊(cè)美國(guó)公司的類(lèi)型
注冊(cè)美國(guó)公司有很多不同的選擇，最常用的有：
SOLE PROPRIETORSHIP (獨(dú)資經(jīng)營(yíng)公司)
GENERAL PARTNERSHIP (合股公司)
LIMITED PARTNERSHIP (有限合股經(jīng)營(yíng))
C CORPORATIONS (C股份公司)
S CORPORATIONS (S股份有限公司)
LIMITED LIABILITY COMPANIES (股份有限公司)
因?yàn)椴煌?lèi)型的公司享有不同的權(quán)利及負(fù)有不同稅務(wù)責(zé)任，在決定成立公司之前，必須做好詳細(xì)的研究分析及咨詢(xún)。按照法規(guī)，個(gè)人可以登記，也可以委托代辦。
需要注意的是，美國(guó)的稅務(wù)規(guī)則在世界上是出了名的復(fù)雜，稍有不慎，就有虎視眈眈的IRS立刻上門(mén)追查。因此，美國(guó)公司報(bào)稅尋求專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)的協(xié)助是很有必要的。

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