信用證結算-ESG跨境

信用證結算

信用證結算

信用證結算(Settlement Of Account By Letter Of Credit)

什么是信用證結算？

信用證結算付款人提前將款項交給銀行，并委托銀行簽署信用證，通知異地收款人開戶銀行通知收款人。收款人按照合同和信用證規(guī)定的結算條件發(fā)貨后，收款人開戶銀行應當立即支付款項。

信用證結算的性質和特點

從性質上講，信用證結算首先是一種銀行信用，開證銀行以自己的信用作為付款保證。開證銀行保證當受益人在信用證規(guī)定的期限內(nèi)提交符合信用證條款的單據(jù)時履行付款義務。這與匯款、托收結算方式的商業(yè)信用性質不同，因而比匯款、托收結算收款更有保障。其次，信用證是一種獨立的文件。信用證雖然以買賣合同為依據(jù)開立，但它一經(jīng)開出，就成為獨立于買賣合同之外的一種契約，不受買賣合同的約束，開證銀行以及其它參與信用證業(yè)務的銀行只按信用證的規(guī)定辦理。此外，信用證業(yè)務是一種單據(jù)買賣，銀行憑表面合格的單據(jù)付款，而不以貨物為準。

與匯款和托收結算方式相比，信用證結算方式具有以下特點：

由于信用證結算是一種銀行信用，開證銀行以自己的信用作為支付擔保，因此對出口商收匯有很高的保障。

采用信用證結算方式，必須辦理開證、通知、審證、交單、審單、預付款、還款、贖回等一系列手續(xù)。手續(xù)比較復雜，進口商需要支付更高的費用和一定的押金，遠高于匯款和托收。

對于進口商來說，他們只需要支付部分押金或提供擔保人作為擔保，并在收到訂單時支付全部付款，這比預付款的資本負擔要輕得多。對于出口商來說，由于信用證作為擔保，他們可以在裝運貨物后將文件賣給出口銀行以提前獲得資金，其資本負擔自然比托收和貨到付款輕得多。

由于銀行只關心文件，不詢問事實，如果受益人不偽造符合信用證條款的文件，甚至根本沒有貨物制作假文件，進口商將成為欺詐的受害者。

信用證結算的基本程序

以信用證結算方式，其基本業(yè)務程序可用圖表示：

其中：

①申請。進出口雙方在交易合同中規(guī)定采用信用證結算方式。為履行合同，開證申請人（進口商）應向當?shù)劂y行填寫開證申請，并按照合同有關規(guī)定填寫申請要求，并按規(guī)定支付押金或提供其他擔保。請開證行出具信用證。

②開證。開證行審核正確后，根據(jù)開證申請的相關內(nèi)容，向受益人（出口商）出具信用證，并將信用證發(fā)快遞給受益人所在地銀行（即通知銀行）。

③通知。通知銀行收到開證銀行開具的信用證后，應當按照開證銀行的要求，及時、正確地通知受益人。

④交單。受益人接受信用證后，應當按照信用證的規(guī)定辦事，在規(guī)定的裝運期內(nèi)裝貨，取得運輸準備信用證要求的其他文件，開具匯票，快遞當?shù)劂y行（議付銀行）。

⑤墊付。議付銀行應當按照信用證的有關規(guī)定審核受益人提供的文件，扣除應付利息后，按照匯票金額預付給受益人。

⑥寄單。議付銀行向開證銀行(或開證銀行指定的付款銀行)發(fā)快遞匯票及相關文件，以索取付款。

⑦償付。開證銀行(或開證銀行指定的付款銀行)審核相關文件，認為符合信用證要求的，應當向議付銀行支付預付款。

⑧開證行通知開證申請人向銀行支付贖回單。

⑨開證申請人接到開證銀行的通知后，應當向開證銀行支付款項，以取得提取貨物的文件。

參考文獻

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